出口退稅是指國家運(yùn)用稅收杠桿，獎(jiǎng)勵(lì)外貿(mào)企業(yè)出口的一種措施。出口退稅指退還貨物在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅。外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅需要準(zhǔn)備的材料有哪些呢？退稅的流程是怎樣的呢？
1. 準(zhǔn)備出口退稅材料。
包括報(bào)關(guān)單、 出口銷售發(fā)票、進(jìn)貨發(fā)票、結(jié)匯水單或收匯通知書、運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單、合同信息、產(chǎn)品征稅證明、出口收匯已核銷證明、與出口退稅有關(guān)的其他材料。
2. 查詢相符發(fā)票信息，發(fā)票認(rèn)證：
（1）認(rèn)證系統(tǒng)(航天信息)申報(bào)增值稅時(shí)列入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
（2）通過電子稅務(wù)局進(jìn)行出口退稅后登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶名(稅號(hào))密碼點(diǎn)擊查詢區(qū)查看發(fā)票信息，查詢認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報(bào)退稅(一般45日后才有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息)。
（3）整理相符發(fā)票(抵扣聯(lián))對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)。
3. 外部數(shù)據(jù)采集,下載出口報(bào)關(guān)單信息：
(1)登錄電子口岸網(wǎng)頁進(jìn)行出口退稅后下載***文件插上口岸卡進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，然后進(jìn)行外部數(shù)據(jù)采集，接著進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單讀入后核對關(guān)單。
(2)對出口關(guān)單進(jìn)行確認(rèn)后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查，點(diǎn)擊全選，選擇數(shù)據(jù)確認(rèn)。
(3)查詢匯率，主要查詢出口日期的月份第一個(gè)工作日的匯率，具體流程是折百匯(在廣東省電子稅務(wù)局->我要辦稅->出口退稅管理出口退稅在線申報(bào)->公眾查詢->匯率查詢)。
(4)進(jìn)行貿(mào)易性質(zhì)配置，具體是01-出口明細(xì)申報(bào)表。
(5)最后進(jìn)行認(rèn)證發(fā)票信息談入，選擇認(rèn)證系統(tǒng)，下載認(rèn)證結(jié)果***文。
4. 將明細(xì)錄入。
(1)具體錄入流程為：將出口明細(xì)錄入關(guān)單信息讀入后自動(dòng)帶出→輸入出口發(fā)票號(hào)→序號(hào)重排(物理序號(hào))→修改關(guān)聯(lián)號(hào)→審核確認(rèn)→在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)。
(2)關(guān)聯(lián)號(hào)即所屬期4位+批次2位+序號(hào)4位(如1605010001)，所屬期為如本月為6月，所屬期為201905。
(3)進(jìn)貨明細(xì)錄入包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和抵扣聯(lián)，關(guān)聯(lián)號(hào)具體的操作流程為與錄入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)對應(yīng)一致錄入所屬期→批次→序號(hào)→發(fā)票號(hào)碼→商品代碼→數(shù)量→回車→序號(hào)重排→審核認(rèn)可。
5. 數(shù)據(jù)檢查。
對進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，如果出現(xiàn)差異，需倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄入修改。其次需要對換匯成本進(jìn)行檢查，最后對預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性進(jìn)行檢查
6. 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)。
7. 免退稅申報(bào)。
首先對退稅正式申報(bào)，接著查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)，對退稅匯總申報(bào)表進(jìn)行錄入，其次點(diǎn)擊增加，輸入申報(bào)年月，接著一直按回車到底后保存，對生成退（免）稅中報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行存盤。
8. 申報(bào)數(shù)據(jù)上傳。
具體的操作流程為：出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)辦稅區(qū)→免退稅預(yù)申報(bào)→申報(bào)數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點(diǎn)的，撤銷本次申報(bào)，倒回處理→沒有反饋疑點(diǎn)的，直接轉(zhuǎn)正式申報(bào)。
9. 打印退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)。
需打印出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)4份，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)4份，退稅匯總申報(bào)表3份。
10. 裝訂。
（1）需裝訂退稅匯總申報(bào)表+出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，共2份。
（2）出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+關(guān)單(復(fù)印件)+(復(fù)印件)和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)(正本)，共1份。